Exemple de formule CC-1b

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Société ABC Limitée
CC-1b
Actifs - Renseignements complémentaires
Information sur les instruments financiers
31 mars 2013

Sommaire du tableau

Ce tableau est composé de quatre colonnes : Description des instruments financiers, Valeur selon les normes comptables du secteur public (NCSP) pour le gouvernement du Canada, Juste valeur et Valeur comptable du grand livre. Les rangées sont divisées en quatre groupes : Disponibles à la vente, Détenus à des fins de transaction ou à la juste valeur par le biais du résultat net, Placements détenus jusqu'à échéance et Autre.

Investissements et dérivés auprès de tiers
(en milliers de dollars)
Description des instruments financiers Valeur selon les NCSP pour le gouvernement du Canada (1) Juste valeur Valeur comptable du grand livre
Disponibles à la vente :
Caisse de gestion commune 5 700 7 500 7 500
Fonds de revenu 1 700 2 000 2 000
       
       
       
       
Détenus à des fins de transaction ou à la juste valeur par le biais du résultat net :
Actifs dérivés 13 000 14 700 14 700
       
       
       
       
       
Placements détenus jusqu'à échéance :
       
       
       
       
       
Autre (préciser) :
Juste valeur - Placement détenu en fiducie 198 800 800
       
       
       
       
       
Total (la valeur comptable doit correspondre à CC-1) 20 598 25 000 25 000
Note de bas de page 1

Le gouvernment du Canada n'a pas adopté de façon anticipée la NCSP 3450 - Instruments Financiers. Ainsi, la valeur selon les NCSP pour le gouvernement du Canada est le montant calculé sous les NCSP excluant l'adoption de la NCSP 3450. La méthode du coût d'acquisition est la méthode habituelle sous la NCSP 3040 - Placements de portefeuille. Cette colonne doit être remplie seulement par les sociétés d'État et autres entités consolidées.

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